SOX ve Operasyonel Denetim Arasındaki Fark

SOX ve Operasyonel Denetim

SOX dışındaki bir denetimdir ve operasyonel denetimler benzerdir ancak aralarında bazı farklılıklar vardır. SOX harici bir denetimdir ve zorunludur, ve Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu'nun bir şartıdır. Operasyonel denetimler çok kapsamlı bir iç denetime tabidir.

SOX

SOX veya Sarbanes-Oxley Yasası özellikle 2002 yılında hükümet tarafından yatırımcıların güvenini artırmak ve güçlendirmek, yatırımlarını korumak ve finansal skandalların büyük şirketlerde hızla artan etkisini kontrol etmek amacıyla başlatıldı. tüm ekonomiyi etkilemektedir. SOX ayrıca Kamu Şirketi Muhasebe Reformu ve Yatırımcı Koruma Yasası olarak da bilinir.

SOX, ABD borsasında kayıtlı şirketlerin izleyeceği bazı adımları belirtir. Şirketlerin şirketin iç kontrol sisteminin işlevsel olduğunu onaylaması gerekir. Bazı standartlar, kamu muhasebe şirketleri için ABD yasaları tarafından belirlenen düzenlemelere göre mali kontrolü kanunla belirlenir. Finansal tablolarda herhangi bir hata olmadığını onaylamaları gerekir. Özel şirketlerin denetiminin düzenlenmesine, teftiş edilmesine ve denetlenmesine yardımcı olur. SOX, şirketin işverenleri olmayan dış denetçiler tarafından yürütülür. Tutarsızlıklar tespit edilirse, üst düzey subayların ABD yasalarının önünde yasal sonuçlar doğurması gerekir. Kurumsal yönetim kurulları herhangi bir mali usulsüzlükten dolayı sorumlu tutulur. Kurulduğu günden bu yana yatırımcıların güvenliği artmış ve mali dünyadaki usulsüzlük düzenler. Bazı insanlar, bu yasanın ABD'nin mali sınırını diğer ülkeler üzerinde engellemiş olduğuna inanıyor.

Operasyonel Denetim

Operasyonel denetim, bir iç denetimdir. Herhangi bir şirketin prosedürlerini ve finansal sistemlerini kontrol etmek için kullanılan bir denetimdir. Bu denetim türü muhasebe meslek mensupları tarafından yapılır ve şirketin tüm kaynaklarını verimli bir şekilde kullanıp kullanmadığını kontrol etmenin çok iyi bir yoludur. Maliyedeki usulsüzlükleri ve kaynakların kötüye kullanımını bulmakta yardımcı olurlar. Şirketin iç operasyonlarının etkinliğini ve verimliliğini artırmada yardımcı olurlar. Bu denetimler, şirketin kendi yönetimine göre kendi finansal analistleri tarafından gerçekleştirilmektedir. Bu analistler ya da denetçiler şirketin iç bölümünün üyesidir.

Finansta herhangi bir usulsüzlük bulunması durumunda dahili sonuçlar doğar. Operasyonel denetim, bir şirketin projesinin iyileştirilmesi, müşteri memnuniyetinin artırılması ve şirketten hırsızlıkların önlenmesinde yararlıdır.

Özet:

1. SOX harici bir denetimdir; operasyonel denetim, bir iç denetimdir.

2. SOX, ABD borsaya kote şirketler için ve yatırımcıların menfaatlerini korumak içindir; operasyonel denetimler tüm şirketler içindir.

3. SOX, mali işlerde herhangi bir usulsüzlüğü belirlemek içindir; operasyonel denetim, şirketin mali faaliyetlerinde her türlü etkisizliği ve verimsizliği kontrol etmek içindir.