Kalan ve Tahsis Edilmemiş Aralarındaki Fark: Koladan Alınmayan ve Hesaplanmamış

Kolonun serbest bırakılmamış serbest nakit akışına oranı

Serbest nakit akışı, bir işletmenin hissedarlar ve borçlanma senetleri sahipleri arasında dağıtım yapmak için bıraktığı para miktarını sağlam bir şekilde gösterir. Bedelsiz nakit akımı genel olarak, faaliyetlerden elde edilen nakit akımlarını yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akışlarına ekleyerek hesaplanmaktadır. Bu makalede tartışılan iki serbest nakit biçimi vardır; serbest nakit akışını ve serbest nakit akışını serbest bıraktı. Şirketin fonları artırmak için hangi kaynakları kullandığının net bir resmini sunacağı için ikisi arasındaki farkı anlamak önemlidir. Farklılıklarını anlamak, şirketin nakit akış tablosunu ve firmanın işletme, finansman ve yatırım faaliyetlerini değerlendirmede de yardımcı olabilir.

Serbest Nakit Akımı Serbest Nakit Akışı

Serbest nakit akımı, bir zamanlar bırakılan fonların miktarını ve borç faiz ödemelerini ifade eder. Kâr payı ödemeleri için bırakılan fonların miktarı ve büyümeye daha fazla borç ve büyümeyi planlayan genişleme planı nedeniyle, bir şirketin kaldıraçlı nakit akışını belirlemesi önemlidir. Kolon serbest nakit akışı aşağıdaki gibi hesaplanmaktadır:

Koltuk sıkı serbest nakit akımı = Tahsis edilmemiş serbest nakit akışı - faiz esaslı geri ödemeler.

Serbest nakit akımı, bankaların ve finansal kuruluşların yakından takip etmesinden dolayı, firmanın borç taahhütlerini yerine getirmesinden sonra mali açıdan ayakta kalabilmenin bir göstergesi. Kollektif nakit akışı, ekonomik açıdan sağlam olan firmalar ile borç taahhütlerini zorlukla yerine getirebilecek firmalar (başarısızlık riskinin yüksek bir göstergesi) arasında ayrım yapmaya yardımcı olur.

Tahakkuk ettirilmemiş Serbest Nakit Akışı

Tahmini serbest nakit akımı, bir şirketin faiz ödemeleri ve diğer yükümlülükleri yerine getirilmeden önce sahip olduğu fon tutarını ifade eder. Tahmin edilmemiş nakit akışı, firmanın finansal tablolarında rapor edilir ve borç taahhütleri karşılanmadan önce diğer faaliyetler için ödenmesi gereken fon tutarının bir temsilidir. Tahsis edilmemiş serbest nakit akışı;

Tahmini serbest nakit akım = FAVÖK - Yatırım hareketi - İşletme sermayesi - Vergi.

Kabul edilmeyen nakit akışı, firmanın borç durumunu göstermediğinden işletme faaliyetleri için kalan nakit tutarını gösteren gerçekçi bir resim sağlamaz. Yüksek derecede kaldıraçlı şirketler (yüksek miktarda borcu olan şirketler), genellikle serbest önlemleri alınmayan nakit akışlarını bildirir; Bununla birlikte, yatırımcıların, finansal kurumların ve paydaşların, firmanın serbest nakit akışına daha fazla dikkat etmeleri gerekmektedir; çünkü bu, iflas riskinin güçlü bir göstergesi olan borç seviyesini göstermektedir.

Kolu serbest bırakılmış serbest nakit akışı ile

Kalan ve kabul edilmeyen serbest nakit akışı, serbest nakit akışı teriminden kaynaklanan kavramlardır. Serbest kalan nakit akım, bir zamanlar bırakılan fonların miktarını ve borç faizinin ödenildiğini göstermektedir. Unlebeke nakit akışı, faiz ödemeden önce bırakılan fonların miktarıdır. Serbest nakit akışı, bir şirketin iflas riskini anlamak için borç seviyeleri önemli olduğu için, bir şirketin değerlendirilmesinde daha somut bir sayıdır. Şirketin kaldıraçlı ve tahsis edilmemiş nakit akışları arasındaki boşluğu ne kadar küçük ise, firmanın bıraktığı daha az fon miktarı borç taahhütlerini karşılamak için gerekli değildir. Bu nedenle, daha küçük bir boşluk, şirketin finansal risk taşıdığı anlamına gelebilir ve gelirlerini artırmak veya borç düzeylerini çıkarmak için adımlar atmaya ihtiyaç duyar.

Özet:

Kol ve Asgari Serbest Nakit Akışı Arasındaki Fark

• Serbest nakit akışı, bir zamanlar bırakılan fonların miktarını ve borç borcunun ödenmesini ifade eder. Hesaplanırken; Serbest nakit akışı = serbest nakit akışı kabul edilmez - faiz - anapara geri ödemeleri.

• Tahmini serbest nakit akışı, bir şirketin faiz ödemeleri ve diğer yükümlülükler karşılanmadan önce sahip olduğu fon tutarını ifade eder. Hesaplanırken; Tahmini serbest nakit akışı = FAVÖK - Yatırım - İşletme sermayesi - Vergi.

• Şirketin iflas riskini anlamak için borç seviyeleri önemliyse, serbest nakit akışı bir firmanın değerlendirilmesinde daha somut bir sayıdır.