UGMA ve UTMA arasındaki fark
UGMA, Küçükler için Tekdüzeli Hediye Yasası, UTMA ise Küçüklerin Yasaya Geçişi Yasası. Bunlar, hâlâ reşit olmalarına rağmen ailelerin çocukları için tercih edebilecekleri tasarruf seçenekleridir. UGMA ve UTMA arasındaki fark çok az olmakla birlikte, karar verirken çok önemlidir. Anababalar ve bakıcıların çocuğun ulaşabileceği finansal seçenekleri çok iyi tanımaları çok önemlidir. UGMA ve UTMA, muhafız hesaplarına karşıt olarak, iki çeşit emanet hesabı çeşididir.
UGMA ve UTMA'nın özellikleri
UGMA ve UTMA tasarruf seçeneklerinin her ikisi için, ebeveyn veya büyükbaba, varlıklarını bağışta bulunan ve hesap yönetimini yürüten resmi saklama sorumlusudur. Sorumlusu yararlanıcıyı belirtir ve faydalanıcının parayı aldığı yaşı belirler. Sekreterin ayrıca bağışta bulunabilmesi ve varlıkların yönetimini denetleyebilmesi için maddi açıdan sağlam olması gerekmektedir. Faydalanıcının her iki durumda da bir ABD vatandaşı olması veya bir sosyal güvenlik numarası ile daimi ikamet etmesi gerekir. Temel olarak, hesap fayda sahiplerinin ismindedir ancak bir emanetçi tarafından yönetilir.
Bu iki hesap, hem faiz, kazanç veya temettü için çocuğa (fayda sağlayıcıya) vergilendirilir hem de ebeveyn için yasal olarak kapatılamamasına rağmen, vekil için para çekme konusunda kısıtlama yoktur.
Farklılıklar
Sonlandırma yaşı bir eyaletten diğerine değişiklik gösterebilir ancak genel olarak UGMA güveninde, fesih yaşı 18 yıldır, oysa UTMA güveninde fesih yaşı 21'dir.
UGMA hesabı, bir ebeveynin çocuğa hala hayatta iken hediye bağışlamasına ve para, hayat sigortası, hisse senedi veya yıllık emek gibi hediye imkânları verir. UGMA hesabı genellikle daha katı kurallara sahiptir ve sadece temel varlıkların bağışlanmasına izin verir.
Bununla birlikte, UTMA hesabı, hesabın UGMA'ya oranla daha fazla zaman tanıyacağını ve UGMA hesabıyla olduğundan daha fazla varlığa yatırım yapmasına izin verecektir. Hangi durumda açıldığına bağlı olarak olgunluk süresi 25 yıla kadar çıkabilir. Bir ebeveyn, çocuğun, üniversite bitirmeden önce paraya karışması halinde parayı kötüye kullanabileceğini veya harcayabileceğini düşünürse özellikle yararlıdır.
Normalde, UGMA hesabı kullanımı yalnızca destek yükümlülükleri için sınırlandırılır; ancak UTMA hesabı, kullanımın sadece destek amaçlarının ötesinde kullanılmasına izin verir.
Özet:
UMA, Küçükler için Tekdüzen Hediye Yasası, UTMA ise Küçükler için Tekdüzen Gönderme Yasası'nın kısaltmasıdır.
UMA, 18 yılda olgunlaşırken, UTMA, devlete bağlı olarak yararlanıcıya (25 yıla kadar) teslim etmeden önce daha fazla olgunluk zamanı sağlar.
UTMA yalnızca çok temel varlıkların bir UGMA ile bağışlanmasına izin verilirken, UTMA çok çeşitli varlıkların bağışlanmasına izin verir.
Destek gereksinimleri için UGMA kullanılırken, UTMA kullanımı destek yükümlülüklerinden daha fazla genişletilebilir.
